支出

待摊费用是指已经支出但应由本期和以后各期分别负担的各项费用。待摊支出是指在建设期间发生的，不能直接计入某项固定资产价值、而应由所建造固定资产共同负担的相关费用。1、待摊费用使用条件：这类费用，虽在本期发生，但在以后各期仍起作用，不应将它全部记入本期生产费用、商品流通费，要由以后各期分摊，以正确计算各期的生产费用或商品流通费。为了反映待摊费用的增减变动情况，应设置“待摊费用”科目。费用摊销时，记入该科目的贷方。借方余额表示尚待摊销的费用数额，在资产负债表中列作流动资产。对外经济合作企业在“待摊费用”科目中还核算搭建临时设施、在用周转材料、在用低值易耗品的实际成本，以及一次发生数额较大受益期较长的大型施工机械的安装、拆卸及辅助设施费。2、待摊支出的使用条件：包括为建造工程发生的管理费、征地费(最新会计准则将其删除)、可行性研究费、临时设施费、公证费、监理费、应负担的税金、符合资本化条件的借款费用、建设期间发生的工程物资盘亏、报废及毁损净损失，以及负荷联合试车费等。其中，征地费是指企业通过划拨方式取得建设用地发生的青苗补偿费、地上建筑物、附着物补偿费等。

参考国家财务与会计的相关规定，企业职工福利费的使用范围主要有以下方面： （1）职工困难补助费； （2）职工及其供养的直系亲属的医药费，本单位医疗部门的全体医务工作人员工资和医务经费，职工因工负伤就医路费等； （3）本单位职工食堂、浴室工作人员的工资和食堂炊事用具的购买、修理费用等； （4）本单位托儿所、幼儿园工作人员的工资、费用，以及托儿所、幼儿园设备的购置和修理等费用； （5）职工个人福利补贴； 职工个人福利补贴是指为解决职工某些带有特殊性的生活困难，由企业以货币形式提供给个人的一种补充收入。一般有职工探亲假、职工生活困难补助、职工上下班交通费补贴、职工冬季宿舍取暖补贴以及其他一些补贴。 （6）企业为职工向商业机构购买的补充养老保险、补充医疗保险、人身意外伤害保险等； （7）企业自办农副业生产的开办费和亏损补贴； （8）按照国家规定由职工福利基金开支的其他支出； （9）结余的职工福利费还可用于职工宿舍（包括集体宿舍和家属宿舍）及文化娱乐设施的购置及维修。

企业职工福利费支出范围包括：1、职工医药费2、职工的生活困难补助是指对生活困难的职工实际支付的定期补助和临时性补助。包括因公或非因工负伤、残废需要的生活补助3、职工及其供养直系亲属的死亡待遇4、集体福利的补贴包括职工浴室、理发室、洗衣房，哺乳室、托儿所等集体福利设施支出与收入相抵后的差额的补助，以及未设托儿所的托儿费补助和发给职工的修理费等。5、其他福利待遇主要是指上下班交通补贴、计划生育补助、住院伙食费等方面的福利费开支。综上所述，企业职工福利费支出范围包括衣食住行各个方面，满足员工在不同方面的需求。【法律依据】：《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》 第三条 1、尚未实行分离办社会职能的企业，其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维修保养费用和福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等。2、为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等。3、按照其他规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。

法律分析：全国总工会财务部发布“关于《关于加强基层工会经费收支管理的通知》的补充通知”，明确规定，基层工会可以组织逢年过节向全体会员发放少量的节日慰问品。其中，“逢年过节”的年节指的是国家规定的法定节日；“节日慰问品”原则上为符合中国传统节日习惯的用品和职工群众必需的一些生活用品等。关于“少量”的标准，由省级工会根据当地的实际情况来确定。工会经费的工资总额不包括员工福利费。工会经费，是指工会依法取得并开展正常活动所需的费用。按《中华人民共和国工会法》， 工会经费的主要来源是工会会员缴纳的会费和按每月全部职工工资总额的2%向工会拨交的经费这二项，其中2%工会经费是经费的最主要来源。法律依据：《基层工会经费收支管理办法》第八条 职工活动支出是指基层工会组织开展职工教育、文体、宣传等活动所发生的支出和工会组织的职工集体福利支出。包括:(一)职工教育支出。用于基层工会举办政治、法律、科技、业务等专题培训和职工技能培训所需的教材资料、教学用品、场地租金等方面的支出,用于支付职工教育活动聘请授课人员的酬金,用于基层工会组织的职工素质提升补助和职工教育培训优秀学员的奖励。对优秀学员的奖励应以精神鼓励为主、物质激励为辅。授课人员酬金标准参照国家有关规定执行。(二)文体活动支出。用于基层工会开展或参加上级工会组织的职工业余文体活动所需器材、服装、用品等购置、租赁与维修方面的支出以及活动场地、交通工具的租金支出等,用于文体活动优胜者的奖励支出,用于文体活动中必要的伙食补助费。文体活动奖励应以精神鼓励为主、物质激励为辅。奖励范围不得超过参与人数的三分之二;不设置奖项的,可为参加人员发放少量纪念品。文体活动中开支的伙食补助费,不得超过当地差旅费中的伙食补助标准。基层工会可以用会员会费组织会员观看电影、文艺演出和体育比赛等,开展春游秋游,为会员购买当地公园年票。会费不足部分可以用工会经费弥补,弥补部分不超过基层工会当年会费收入的三倍。基层工会组织会员春游秋游应当日往返,不得到有关部门明令禁止的风景名胜区开展春游秋游活动。(三)宣传活动支出。用于基层工会开展重点工作、重大主题和重大节日宣传活动所需的材料消耗、场地租金、购买服务等方面的支出,用于培育和践行社会主义核心价值观,弘扬劳模精神和工匠精神等经常性宣传活动方面的支出,用于基层工会开展或参加上级工会举办的知识竞赛、宣讲、演讲比赛、展览等宣传活动支出。(四)职工集体福利支出。用于基层工会逢年过节和会员生日、婚丧嫁娶、退休离岗的慰问支出等。基层工会逢年过节可以向全体会员发放节日慰问品。逢年过节的年节是指国家规定的法定节日(即:新年、春节、清明节、劳动节、端午节、中秋节和国庆节)和经自治区以上人民政府批准设立的少数民族节日。节日慰问品原则上为符合中国传统节日习惯的用品和职工群众必需的生活用品等,基层工会可结合实际采取便捷灵活的发放方式。工会会员生日慰问可以发放生日蛋糕等实物慰问品,也可以发放指定蛋糕店的蛋糕券。工会会员结婚生育时,可以给予一定金额的慰问品。工会会员生病住院、工会会员或其直系亲属去世时,可以给予一定金额的慰问金。工会会员退休离岗,可以发放一定金额的纪念品。(五)其他活动支出。用于工会组织开展的劳动模范和先进职工疗休养补贴等其他活动支出。第九条 维权支出是指基层工会用于维护职工权益的支出。包括:劳动关系协调费、劳动保护费、法律援助费、困难职工帮扶费、送温暖费和其他维权支出。(一)劳动关系协调费。用于推进创建劳动关系和谐企业活动、加强劳动争议调解和队伍建设、开展劳动合同咨询活动、集体合同示范文本印制与推广等方面的支出。(二)劳动保护费。用于基层工会开展群众性安全生产和职业病防治活动、加强群监员队伍建设、开展职工心理健康维护等促进安全健康生产、保护职工生命安全为宗旨开展职工劳动保护发生的支出等。(三)法律援助费。用于基层工会向职工群众开展法治宣传、提供法律咨询、法律服务等发生的支出。(四)困难职工帮扶费。用于基层工会对困难职工提供资金和物质帮助等发生的支出。工会会员本人及家庭因大病、意外事故、子女就学等原因致困时,基层工会可给予一定金额的慰问。(五)送温暖费。用于基层工会开展春送岗位、夏送清凉、金秋助学和冬送温暖等活动发生的支出。(六)其他维权支出。用于基层工会补助职工和会员参加互助互济保障活动等其他方面的维权支出。第十条 业务支出是指基层工会培训工会干部、加强自身建设以及开展业务工作发生的各项支出。包括:(一)培训费。用于基层工会开展工会干部和积极分子培训发生的支出。开支范围和标准以有关部门制定的培训费管理办法为准。(二)会议费。用于基层工会会员大会或会员代表大会、委员会、常委会、经费审查委员会以及其他专业工作会议的各项支出。开支范围和标准以有关部门制定的会议费管理办法为准。(三)专项业务费。用于基层工会开展基层工会组织建设、建家活动、劳模和工匠人才创新工作室、职工创新工作室等创建活动发生的支出,用于基层工会开办的图书馆、阅览室和职工书屋等职工文体活动阵地所发生的支出,用于基层工会开展专题调研所发生的支出,用于基层工会开展女职工工作性支出,用于基层工会开展外事活动方面的支出,用于基层工会组织开展合理化建议、技术革新、发明创造、岗位练兵、技术比武、技术培训等劳动和技能竞赛活动支出及其奖励支出。(四)其他业务支出。用于基层工会发放兼职工会干部和专职社会化工会工作者补贴,用于经上级批准评选表彰的优秀工会干部和积极分子的奖励支出,用于基层工会必要的办公费、差旅费,用于基层工会支付代理记账、中介机构审计等购买服务方面的支出。基层工会兼职工会干部和专职社会化工会工作者发放补贴的管理办法由省级工会制定。

资金的供求状况，国际经济政治关系，利润的平均水平，货币政策与财政政策，物价变动的幅度。国家经济政策影响： 国家要采取两个政策，一个是放松银根，一个是紧缩银根。 当经济繁荣时期为了防止过热而紧缩银根，提高利率；当经济萧条的时候放松银根，下调利率。国际利率水平：利率就是货币的价格，国际资金的流动受到利率的影响，资金会流向利率相对较高的国家。如果美国是10%，中国是2%，钱会流向美国，这时候中国要吸引外资会提高利率水平，要提高到12%，钱就会流向中国。扩展资料预期通货膨胀将减少可贷资金的供给，使供给曲线向左移动，即可贷资金供给减少，在任意给定的利率水平下，由于预期通货膨胀增加了，贷款变得没有吸引力了。同时，预期通货膨胀的上升也增加了对可贷资金的需求。这是因为用借来的资金购买的商品或资产的价格或名义价值预期将随通货膨胀的上升而升高，而贷款本金的名义价值则不会变。信贷紧缩的初步结果就是民间信贷机构日子非常好过，直接融资速度将加快。据1月20日《中国经营报》报道，广州一家贷款中介公司总经理明确地说：现在找我们要融资的企业很多。只要能从银行手里拿到额度，赚钱不是问题。他表示，现在银行贷款口子收得很紧，民间资金供不应求，民间借贷市场也比较活跃。参考资料来源：百度百科-可贷资金需求曲线

　　近年来，各地出现政府财政规模膨胀与公共产品供给不足并存的怪现象，因此“政府的钱是如何花的？”已成为全社会关注的焦点。　　“地方财政支出运行现状的调查与分析课题组”于2008年8月至2009年3月间，在北京市人大常委会财经委的协助下，以北京地区市区（县）两级政府为样本，走访了市财政局、市审计局，东城、西城、海淀、平谷等区县的人大和部分区县的财政、审计、监察部门，并对十余名行政事业单位的财会人员进行了访问调查，结合研究外省市相关文献资料，总结出目前政府财政支出的四大顽症。　　顽症一：过度公务消费已成集体性活动　　调查显示，公款吃喝、公费旅游、建造高档楼堂馆所等巨大的公务消费已成为了政府的一种惯常的集体性活动。　　表征一，既得利益者对制度约束抵制或变相抵制。如出国考察在各行政事业单位基本上演变成为一种福利待遇，当财政部门要求削减出国考察经费时，便遇到了一定程度的阻力。公车改革的阻力最大，甚至出现了改革后财政投入更多而不得不叫停的情形。虽然各地具体改革方案不尽相同，却具备同一个特征，即被改革的对象是主持改革的政策制定者和执行者。　　改革失败的原因在于： 改革政策过多的考虑了如何补偿既得利益者的损失， 而忽视了现行制度和“改革”结果给公共财政和纳税人造成的损失和伤害。　　表征二， 对权力部门的约束无力。通常有能力建造高档楼堂馆所的都是政府、财政、税务、法院等权力部门。比如某地方财政局严重超标的办公大楼项目经过了当地发改委、规划局等四、五个政府部门正式审批。当地纪检监督部门分析，“因为财政局是一个权力单位”，相关部门都有“ 碍于面子、没有坚持原则的问题”，从而形成了财政局怎么报就怎么批的状况。对于地方政府职能部门的约束尚且如此，可想而知， 对党政“一、二把手”的约束自然更是无能为力。　　表征三， 由于现有制度的漏洞与不合理。行政事业单位常常出现“为了花钱，而花钱”的情形。如某部门研究室的科研项目延期一年，但项目资金的使用期限并没能延长。那么根据制度要求，必须按原来的期限把钱突击花光，花不完只好安排境内外公费考察。类似的情况屡见不鲜，一些单位集体公款吃喝的起因，往往也是为了要把钱花掉。　　表征四，公共财政观念的普遍缺乏。朋友聚会抢着买单，最后一位站出来说：“我来付，单位能报销。”于是大家欣然接受，甚至达成共识：能花公家的钱就不花个人的钱,“他人的便宜不能占，公家的便宜不占白不占”。当公共部门、兄弟单位、上下级之间，彼此用公款热情招待成为一种时尚；当节假日前提醒下属 “别忘了表示表示”成为一种常态；当上级部门到下属单位，管吃管住管游山玩水成为一种习惯；当不同省份的同一系统单位间礼尚往来，互通有无，过度的公务消费就形成了一种集体性活动，加之“法不责众”和“从众心理”，公务消费问题难以治理。　　顽症二：年底突击花钱，愈演愈烈　　每年四季度， 各大商场、图书大厦的“团购卡”处于“热销”状态，前来购买的预算单位络绎不绝。这只是“年底突击花钱”的表现形式之一。“年底突击花钱”的弊端是显而易见的，它不利于财政资金的合理利用、造成浪费， 影响财政支出预期效果的实现。近年来，“年底突击花钱”呈现出愈演愈烈的趋势。虽然，不同地区不同预算单位“年底突击花钱”的情形不尽相同，在财政资金流量不大的基层地方政府，这类问题也不太明显。但凡是急于在年底前将钱花完的“ 预算单位”莫不是一样的初衷：担心结余款若被“清零”，来年财政拨款数额可能会受影响。　　造成这样的操作结果，主要是预算的编制和执行中的几种情况引起的：　　第一种情况， 预算单位的预算编制不实。在项目预算编制过程中，预算单位打出了太多富余，财政款拨下来后一时又安排不出去，只好年底突击花钱。此类虚报预算的心理很容易分析，不是担心未来不确定因素多、无法预测，必须留有余地；就是为了弥补公用经费不足；或者干脆是受利益趋动，财政资金多多益善、不要白不要。　　第二种情况，预算单位前期执行缓慢。预算执行“前松后紧”是一种比较常见的现象。或是计划做的较粗、前期工作抓的不紧；或是担心钱不够，前期不敢花；也有一些是客观因素，如因政府采购时间较长使财务支出时间后移；部分项目因为相关手续一时没能办全，使开工时间后移从而造成财务支出后移；因工程项目的检查验收周期，或一些修缮项目（如院校的学生宿舍）只能在假期开工等自身特殊性问题导致的后移等。　　第三种情况，部分财政资金拨付的时间较迟并且数额不确定。就预算单位而言，下半年还能从财政部门“要到”多少钱或者财政部门还能追加多少资金是一个未知数，有时部分财政资金拨付下来很晚（如十一、二月份才到位），从而致使年底突击花钱成为必然之举。　　顽症三：重分配轻效益，财政支出效率低下　　近年来，随着财政收入的逐年增加，构建和谐社会目标的确立，政府向民生建设方面的财政投入呈快速增长之势，与此同时，各级政府财政支出效率低下的问题凸显出来，主要表现在拨款缓慢、资金闲置、设备闲置、重复建设、重复拨款、财政投入的效益不高或者效果不明显等方面。　　从财政资金配置效率层面来看，决策失误是导致财政支出效率低下的主要原因。“形象工程”、“政绩工程”当中不乏劳民伤财、中看不中用的工程，大量财政资金配置项目因为缺乏科学论证和法定程序，造成重复建设、重复拨款，如2006年北京审计局抽查昌平等7个区县的专项补助金的管理和使用情况，发现6个区县有31个项目多头或重复申报， 涉及的补助资金达3.7亿元。在基本建设投资方面，由于条块分割，许多预算单位除了能从本级政府获得财政资金，还可从上级行业主管部门获得二次分配。加上缺乏统一规划协调，以致经常出现“马路不断被开膛破肚”，就2006年4月14日至12月22日，北京永定路路段就先后被4个管线单位、分4次挖掘过。失误的决策不仅无法实现社会资源和公共资源的最优配置，还造成巨大的损失浪费。　　从财政资金使用效率层面来看，资金闲置、设备闲置、工程质量差等问题，导致政府往往不得不投入更多的财力以达到预期的目标， 财政宏观调控和社会调整功能大打折扣，公共产品相对“昂贵”。如2006年北京市审计局抽查20所医院5.37亿元设备购置项目资金使用情况，当年购置设备支出仅为2.61亿元，新购设备中仅有3所医院的设备全部投入了使用；2005年北京两级财政在房山、怀柔、门头沟、平谷、密云、延庆等6个区县共投资1.23亿元建设了1350个村卫生服务站，第二年抽查中，因缺乏医护人员、运转经费不足、前期选址不合理、未建设必要的工作生活设施等原因，有112个未投入使用（占抽查量的33%）。　　许多政府投资项目前期工作不实，概预算很粗（甚至有的故意压低概预算以争取获得批准之后再追加）、招投标制度不健全、施工监理机制没有发挥应有作用，实际运作当中违法现象普遍，层层转包、偷工减料、赶工期等问题经常发生，如刚交付使用即漏洞百出的北京西客站就是实例。　　顽症四：屡审屡犯，法无威慑力　　目前我国预算执行方面的审计工作，不可谓力度不大。但在超预算支出、虚列支出、挪用、擅自改变资金用途、预算执行缓慢等审计内容上的“屡犯”，许多被审计单位仍然“有恃无恐”。　　调查中发现财政支出中存在一些特别现象，如“合法不合理”等值得关注。例如，为了改变预算执行缓慢的状况，北京市曾提出“时间过半任务过半”的要求，财政部门也出台了相关配套措施。但在实际的财政支出过程中，却出现了单纯追求执行率而忽视了财政资金使用效果的问题，甚至还出现了“为了合法而违法”的奇怪现象。如某单位虚列支出，将尚未开工的项目款提前打入对方帐户，然后再将款项打回来，以符合财政支出率方面的相关规定。　　为了解决“合法不合理” 的问题， 预算单位采取了一些“变通”做法，于是又出现了“合理不合法”的情况。如因长期未作调整的差旅费标准导致的住宿超标“常态”；“事出有因”或“情有可原”的擅自改变支出用途或将专项资金调剂或者挪作他用等等。　　在对审计部门的调查结果时还发现，科研项目的资金流向存在较为严重的问题。科研项目后期往往需要花费较大资金，为了不影响支付进度，目前“通常”的做法是先将项目资金提出来，用的时候再补上，从而造成帐面上显示的资金流向经常与实际使用情况不符。如将一笔资金通过购买商场购物卡等方式提出来，结项后通过支付印刷费、专家评审费、招待费（餐费）等费用又补了回去。利用项目资金购买日用消费品、甚至高档消费品的情况十分严重，有的项目餐费占比重较大，也有将项目资金“私分”的现象。　　一位承担社科研究项目的科研人员解释说，课题组成员不得提取劳务费的规定不切实际。现实中，项目负责人为了调动科研人员对申报项目和相关工作的积极性，一定要变相支付劳务费。同时，课题研究（尤其是社会科学）需要相关部门和人员的支持和配合，为了课题研究的可持续发展，餐费或招待费的发生　　是不可避免的，这也符合“人情社会”、“饮食文化”的国情。　　| 点评 |　　重在制度建设　　熊英　　形成地方政府财政支出四种顽症的现实原因很复杂，其中制度层面值得关注。目前的财经制度存在很多缺陷，如法律制度缺位、法律规范之间有冲突、法律规定脱离实际、配套制度不科学或不严谨等。比如，为满足依法增长教科文卫和农业等方面的法律条款（即“法定支出”的要求），必须将财政收入的一定比例投入相关领域。而每年财政收入增长多少年底才能知道，因此超收收入难以纳入预算管理。政府编制的财政收入计划定得过低，致使年底财政超收部分过多，从而大大增加了财政突击拨款的总量（北京市2007年财政收入计划增长13%，但实际增长33.6%）；在专项转移支付问题上，因其本身就具有不确定性的特点，资金量较大、拨付时间较晚，每年各级人大召开时间的差异性（下级人大先于上级人大召开），使得下级政府难以将上级拨付的专项资金纳入本级预算支出方案。监督“软化”和问责 “缺位”更为突出。调查显示：“缺乏责任追究”是“屡审屡犯”的重要原因之一。实践中，审计机关几乎不会动用法律赋予的“行政处罚权”，甚至连“处罚建议权”都难以启动。对尚未构成犯罪的个人行为，难追究责任，对单位行为的处罚更不易实现。缺乏“问责”的“监督”，“大事化小，小事化了”或虽写入审计结果报告，但最终“黑不提，白不提”，使得许多预算单位并不害怕被审出问题资金。已经花掉的财政资金（如违规发奖金），也是“泼出去的水”，一般难以追回。　　其次，是普遍存在的预算编制不科学。“高报”预算是财务人员的一种普遍心态，担心领导临时决定要做什么事，届时来不及做预算要不到钱。　　第三，在预算执行方面，或过失为之，或明知故犯。有的是为其生存发展所迫。如某中学多年没能给职工长工资，为了调动职工的积极性，将项目结余资金用来给职工发了奖金；有的是受利益趋动。如各级政府及其财政职能部门拥有财政资金支配权，同时又是一级预算单位，因此在财政资金分配上容易向本单位倾斜，并能够得到其他相关权力部门的“照顾”。在针对预算单位财会人员设计的调查问卷当中有这样一道题：“当领导的指示与财经纪律不一致时，您将如何做？”几乎所有的答卷人都选择了这样的答案：“提醒领导注意，如果领导一再坚持，按领导指示做。”显然，这也是一种明知故犯。此外，决策者和执行者的传统做法、惯性思维以及陈旧的财政观念，也是不可忽视的成因。有些领导干部养成了“拍脑袋”做决策的习惯。领导“拍板”时通常没有“屡犯”的故意，经常还是在为百姓办实事、办好事。但是，由于忽视了决策程序和预算支出规则，其结果往往造成下属部门的行为违法。　　近年来预算改革进展很快，但一些单位仍然沿用预算制度改革前的做法，如某学校一直保持设立“校长基金”。一位资深审计人员接受调查时表示，现在的各预算单位负责人并非没有法律意识，只是其中许多人观念转变跟不上预算改革发展的形势。如目前绝大多数人都意识到不能设“小金库”，但是对于预算外资金应当纳入预算管理缺乏正确的认识。事业单位的领导普遍认为，“既然资金来源不是财政拨款而是单位‘创收"，就应当由本单位自由支配。”■

大部分都需要，但是也不是所有费用都需要发票，不需要发票费用可以入账的有下面支出：一、工资薪金支出：企业平时支付职工的工资不需要发票。企业可以按照完成个税申报的工资表、工资分配方案、考勤记录、付款证明等证实合理性的工资支出凭证作为税前扣除的原始依据。二、现金性福利支出：企业过节发放职工的现金性福利不需要发票。企业可以按照过节费发放明细表、付款证明等福利支出凭证可以作为按照税法标准税前扣除的原始依据。三、支付个人500元以下零星支出：支付从事小额零星经营业务的个人支出不到500元的不需要发票。企业可以按照收据进行入账，但是需要注明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息，就可以作为税前扣除的原始依据。四、支付差旅津贴：支付因公出差人员的差旅补助不需要发票。差旅费报销单，企业发生的与其经营活动有关的合理的差旅费凭真实、合法的凭据准予税前扣除，差旅费真实性的证明材料应包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。企业差旅费补助标准可以按照财政部门制定的标准执行或经企业董事会决议自定标准。

支出凭单后面粘贴发票，前面有经手人负责人签字是报销用的，是原始凭证。付款凭证后面附支出凭单，是记账凭证。是会计记账用的收款凭证、付款凭证、转账凭证其中的一种。

是。根据百度经验资料显示，对账要和付款凭证一起核对。为了保证银行存款的安全和核算的正确，企业应按期对账。银行存款的对账包括三个方面：是银行存款日记账与银行存款收、付款凭证相互核对，做到账证相符。是银行存款日记账与银行存款总账相互核对，做到账账相符。是在账证、账账相符的基础上，银行存款日记账与银行对账单相互核对，做到账单相符。银行存款日记账余额与银行对账单余额如有不符，除记账错误外，未达账项的影响是主要原因。

　　楼主你好！如果是用现金支付费用时就，需要使用现金支出证明单，起到付款单的作用，也类似费用报销单， 如果是在采购材料支付材料款或支付费用用银行存款支付时，就需要用材料入款单据或费用发票/转账支票的存根联做为原始凭证，做为银行付款的依据，做银行支付的证明单。

公司自用的钱支出应该怎么写记账凭证？主要看这笔钱来自什么地方。来自什么项目？支出账按实际的写实际。因为他要支出。支出必须有经济来源。会计主管。会计主管金钱的来龙去脉。收入支出必须清楚。这就是一笔糊涂账。将来查账肯定有问题。

1、影响因素不同付款凭证是直接影响市场容量大小的重要因素。而现金支出证明受制于宏观经济状况的影响、分配政策、消费政策的影响。2、认股权证和股份期权不同付款凭证等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，应当考虑其稀释性。 计算统账结合，作为分子的净利润金额不变；而现金支出证明单的调整项目为按照本准则第十条中规定的公式所计算的增加的普通股股数，同时还应考虑时间权数。 当期发行认股权证或股份期权的，普通股平均市场价格应当自认股权证或股份期权的发行日起计算。3、计算方法不同付款凭证计算公式为：经营净收入=经营收入-经营费用-生产性固定资产折旧-生产税+出租房屋净收入、出租其他资产净收入和自有住房折算净租金等。财产净收入不包括转让资产所有权的溢价所得。转移净收入 计算公式为：转移净收入=转移性收入-转移性支出而现金支出证明单计算公式表示为：人均可支配收入实际增长率= （报告期人均可支配收入/基期人均可支配收入）/居民消费价格指数-100%。4、作用不同付款凭证反映的是一个国家或地区农村居民收入的平均水平，而现金支出证明单反映的是人民的生活水平。参考资料来源：百度百科-付款凭证百度百科-普通发票

有区别，报销凭证一般是已经开支的支出，大部分都是费用，而付款凭证是没有支出的，一般以货款为主

不分开写，因为你要做总账呢，凭证号就按顺序写、如果是收付转凭证写上收付转的字样如果是单独的记账凭证那么什么都不用写，凭证部分收入还是支出一律的按顺序写、

问题一：怎么填写现金支出证明单 叮果是做分录：借 管理费用----办公费 贷 现金 如果填写现金支出证明单，买什么就写什么 现金没有明细科目 问题二：现金支出证明单如何填写？ 如果你是供货方，那么就是这样 兹由＋购货方名称 交来＋XX产品货款XXX万元 交款人＋购货方 希望采纳 问题三：现金支出证明单如何写 支出证明单填写格式： 出证明单 支出事由金额 （小写） （大写） 单据 报销种类批准人 部门经理 系统总监财务总监 总经理经办人： 日期： 出纳员： 日期： 问题四：付款凭证与现金支出证明单有什么分别？ 付款凭证是涉及现金和银行存款科目是所填的记账凭证。 你们企业用的收，付，转凭证吧。 现金支出证明单是原始凭证，它要和发票附一起，贴在付款凭证后的。 问题五：你好 那些收据是要填写现金支出证明单 那些是要填写费用报销单 费用报销单是用现金付款的情况使用，内部员工付款使用也可以，但要附上原始凭证；支付证明单是现金或银行付款时使用（现金较少）也可以给外部人员付款时使用，但也要附上原始凭证；现金支出证明单多数不用附原始凭证，但一定要有主管和单位负责人签名。一切要按你公司的制度进行。 问题六：现金支出证明单如何填写？ 如果你是供货方，那么就是这样 兹由＋购货方名称 交来＋XX产品货款XXX万元 交款人＋购货方 问题七：现金支出证明单抬头处怎么写？ 分两种情况： 1、表格型：照单填写支出内容、支出金额，支出人等 郸、文字型：现购买...（支出内容，把单价数量都写进去),总共支出... ，最后签名，申请款项日期 其实是很容易的事情，你试试就知道了，万一不放心你可以问报销负责人或财务人员，他们应该会给个单子给你的 问题八：现金支出证明单如何填写？ 如果你是供货方，那么就是这样 兹由＋购货方名称 交来＋XX产品货款XXX万元 交款人＋购货方 问题九：现金支出证明单 兹由：现在由xxx的意思，假如你是ABC公司的财务部出纳，现有你们公司的业务部小王来报销差旅费。填写如下：兹由 ABC公司的财务部 付给 业务部小王差旅费 金额：大写金额及小写金额 收款人：小王签字 盖章：ABC公司的现金付讫章 问题十：现金支出证明单是由谁填给谁的？上面的“兹有”、“付给”“收款人”分别怎么填？麻烦举个例子，谢谢 现金支出证明单是付款人填给收款人的。“兹有”后面的是付款人；“付给”后面是收款人 收款人后是收款人签名

一般来说支出明细表不属于原始凭证，因为列出支出明细表应该还有各明细的发票或其他支出的凭证，如果车票过路费票证其他凭证。一般一手的凭证为原始凭证，再汇总的表格就不是原始凭证了。

现金支出用付款凭证填写了还要用记账凭证吗?：不用，当然你说的记帐凭证应该是指的通用记帐凭证。记帐凭证有两种类型，一种是收、付、转三类配套使用，一种是通用记帐凭证。你用了付款凭证，说明你们的记帐凭证是收付转了，就不需要再用通用记帐凭证了。关于收付转与通用记帐凭证的具体含义和用法，你找本基础会计书就可以看明白。

记账凭证又称记账凭单，是会计人员根据审核无误的原始凭证按照经济业务事项的内容加以分类，并据以确定会计分录后所填制的会计凭证。它是登记账簿的直接依据。记账凭证每天或几天或每月做一次，都可以，没有规定必须几天做一次。但是凭证编号要按照时间顺序，即先发生的在前面，后发生的在后面，不能把后面的时间编到前面。如，12月2日，12月15日，12月25日，其编号和装订顺序是2日、15日、25日。一般业务较少的企业，可以半个月或一个月集中做记账凭证；业务较多的企业，最好每天编制记账凭证，这样便于对账（与出纳核对现金，与仓库核对进出）。扩展资料：记账凭证必须具备的内容（l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。（2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。（3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。（5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。 　参考资料来源：百度百科-记账凭证

如果你们原始凭证都在支出证明单上,那就把它附在记帐凭证后面就行了..然后按照原始凭证的内容,将其列入不同科目里,然后按记帐凭证记帐。原始凭证又称单据，是在经济业务发生或完成时取得或填制的，用以记录或证明经济业务的发生或完成情况的文字凭据。它不仅能用来记录经济业务发生或完成情况，还可以明确经济责任，是进行会计核算工作的原始资料和重要依据，是会计资料中最具有法律效力的一种文件。工作令号、购销合同、购料申请单等不能证明经济业务发生或完成情况的各种单证不能作为原始凭证并据以记账。　　1、按照来源不同分类：　　（1）外来原始凭证，是指在同外单位发生经济往来事项时，从外单位取得的凭证。如发票、飞机和火车的票据、银行收付款通知单、企业购买商品、材料时，从供货单位取得的发货票等。　　（2）自制原始凭证，是指在经济业务事项发生或完成时，由本单位内部经办部门或人员填制的凭证。如收料单、领料单、开工单、成本计算单、出库单等。　　2、按照填制手续及内容不同分类： 　　自制原始凭证按填制手续及内容的不同，又可分为一次凭证、累计凭证和汇总原始凭证。 　　　　（1）一次凭证：一次凭证是指只反映一项经济业务或同时记录若干项同类性质经济业务的原始凭证，其填制手续是一次完成的。如各种外来原始凭证都是一次凭证；企业有关部门领用材料的“领料单”、职工“借款单”。购进材料“入库单”以及根据账簿记录和经济业务的需要而编制的记账凭证，如：“材料费用分配表”等都是一次凭证。　　（2）累计凭证：累记凭证是指在一定时期内（一般以一月为限）连续发生的同类经济业务的自制原始凭证，其填制手续是随着经济业务事项的发生而分次进行的。如“限额领料单”是累计凭证。 　　　　（3）汇总凭证：汇总原始凭证是指根据一定时期内反映相同经济业务的多张原始凭证，汇总编制而成的自制原始凭证，以集中反映某项经济业务总括发生情况。汇总原始凭证既可以以简化会计核算工作，又便于进行经济业务的分析比较。如。“工资汇总表”、“现金收入汇总表”、发料凭证汇总表”等都是汇总原始凭证。　　3、按照格式不同分类： 　　（1）通用凭证：由有关部门统一印制、在一定范围内使用的具有统一格式和使用方法的原始凭证。（全国通用的增值税发票、银行转帐结算凭证等） 　　（2）专用凭证：由单位自行印制、仅在本单位内部使用的原始凭证。（收料单、领料单、工资费用分配单、折旧计算表等）　　记账凭证又称记账凭单，或分录凭单，是会计人员根据审核无误的原始凭证按照经济业务事项的内容加以归类，并据以确定会计分录后所填制的会计凭证。它是登记账簿的直接依据。在实际工作中，为了便于登记账簿，需要将来自不同的单位、种类繁多、数量庞大、格式大小不一的原始凭证加以归类、整理，填制具有统一格式的记账凭证，确定会计分录并将相关的原始凭证附在记账凭证后面。　　按照适用的经济业务分类　　一、记账凭证按其适用的经济业务，分为专用记账凭证和通用记账凭证两类。 　　　　1）专用记账凭证：用来专门记录某一类经济业务的记账凭证。专用凭证按其所记录的经济业务与现金和银行存款的收付有无关系，又分为收款凭证、付款凭证和转账凭证三种　　a.收款凭证：用于记录库存现金和银行存款收款业务的会计凭证。它是根据有关现金和银行存款收入业务的原始凭证填制，是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据，也是出纳人员收讫款项的依据。　　b.付款凭证：用于记录库存现金和银行存款付款业务的会计凭证。它是根据有关现金和银行存款支付业务的原始凭证填制，是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据，也是出纳人员付讫款项的依据。　　c.转账凭证：用于记录不涉及库存现金和银行存款业务的会计凭证。它是根据有关转账业务的原始凭证填制。转账凭证是登记总分类账及有关明细分类账的依据。　　2)通用记账凭证：用来记录各种经济业务的记账凭证。 　　在经济业务比较简单的经济单位，为了简化凭证可以使用通用记账凭证，记录所发生的各种经济业务。　　按照会计科目分类　　二、记账凭证按其包括的会计科目是否单一，分为复式记账凭证和单式记账凭证两类。 　　 1）复式凭证：将每一笔经济业务事项所涉及的全部会计科目及其发生额均在同一张记账凭证中反映的一种凭证。优点：可以集中反映一项经济业务的科目对应关系，便于了解有关经济业务的全貌减少凭证数量节约纸张等。缺点：不便于汇总计算每一个会计科目的发生额。　　2）.单式凭证：每一张记账凭证只填列经济业务事项所涉及的一个会计科目及其金额的记账凭证。　　优点：内容单一，便于汇总计算每一会计科目的发生额，便于分工记账。　　缺点：制证工作量大，且不能再一张凭证上反映经济业务的全貌，内容分散，也不便于查账。

1.不需要。收款凭证、付款凭证和转账凭证，都是记账凭证。用现金付款凭证做为原始凭证时，就得用记账凭证。有些单位把付款凭证作为费用报销单，让有关领导签字报销，作为记账凭证的依附单据即原始凭证时。就要使用记账凭证。如果用收、付、转凭证记账，可以不用统一的记账凭证。2.付款凭证是涉及现金和银行存款科目是所填的记账凭证。你们企业用的收，付，转凭证吧。现金支出证明单是原始凭证，它要和发票附一起，贴在付款凭证后的。

需要打印出来。实行电算化的单位年底需要打印当年的会计明细帐页，即现金、银行存款、往户明细、费用明细、待摊、预提明细，固定资产折旧明细，收入、成本、费用、税金及附加等，凡涉及资产、负债及所有者权益类科目的明细都要打印出以备账务查询和检查使用。前一年的明细帐的每个科目都要打印出，然后装订成册，入档保管，注可以根据内容制作得更加详细。

无支出凭证是法律不认可的。《企业所得税税前扣除办法》(国税发84号)规定，纳税人申报的扣除要真实、合法。真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据，这就意味着无凭证不能税前扣除。国家税务总局《关于加强企业所得税管理若干问题的意见》(国税发50号)又对上述原则进行了补充：不能提供真实、合法、有效凭据的支出，一律不得税前扣除。

最好不要这样做 因为你的支出日期在前.如果先收到发票然后过了两天在做帐这样就肯定没事儿了, 税务很挑剔,我们要小心

1、单位的营业收入，例如学员缴费，应记：主营业务收入： 借：现金（或银行存款） 贷:主营业务收入2、办公费，是费用性支出，应记入管理费用： 借：管理费用---办公费3、固定资产，应记入固定资产科目： 借：固定资产 贷：银行存款4、你要好好学习，不会的多问问，时间长了，反复学就能学会，有问题下次再提，很多人会帮助你的

可以做支付凭证，但除领款人签字外，还要主管领导签字，同时自制凭证不能税前列支，在清缴所得税时需纳税调整

1、影响因素不同付款凭证是直接影响市场容量大小的重要因素。而现金支出证明受制于宏观经济状况的影响、分配政策、消费政策的影响。2、认股权证和股份期权不同付款凭证等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，应当考虑其稀释性。 计算统账结合，作为分子的净利润金额不变；而现金支出证明单的调整项目为按照本准则第十条中规定的公式所计算的增加的普通股股数，同时还应考虑时间权数。 当期发行认股权证或股份期权的，普通股平均市场价格应当自认股权证或股份期权的发行日起计算。3、计算方法不同付款凭证计算公式为：经营净收入=经营收入-经营费用-生产性固定资产折旧-生产税+出租房屋净收入、出租其他资产净收入和自有住房折算净租金等。财产净收入不包括转让资产所有权的溢价所得。转移净收入 计算公式为：转移净收入=转移性收入-转移性支出而现金支出证明单计算公式表示为：人均可支配收入实际增长率= （报告期人均可支配收入/基期人均可支配收入）/居民消费价格指数-100%。4、作用不同付款凭证反映的是一个国家或地区农村居民收入的平均水平，而现金支出证明单反映的是人民的生活水平。参考资料来源：百度百科-付款凭证百度百科-普通发票

根据公司业务规模及会计凭证管理制度，如果凭证很少，可以，但是要整理好，相关原始单据等要附在凭证后，每月要整理清楚并保管好，以免相关重要原始单据丢失。原则上要求装订及时，即次月30日之前能完成上月凭证的装订。

壹万贰仟壹佰伍拾。12150在支出凭证上写成壹万贰仟壹佰伍拾。中文大写金额数字应用正楷或行书填写,如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整(正)等字样。原因是用阿拉伯数字容易被涂改、增减和加小数点等问题，使用大写的汉字数字就可以有效的避免账目被修改的问题了。

记账凭证和原始凭证不一样。1、记账凭证是会计人员根据审核后的原始凭证进行归类、整理，并确定会计分录而编制的凭证，是直接凭以登账的依据。记账凭证的种类：可以分为收款凭证、付款凭证和转账凭证。2、原始凭证是在经济业务发生时取得或填制的,用以证明经济业务的发生或完成情况的书面证明,它是会计核算的原始依据。原始凭证的种类：（1）外来原始凭证：是指同外部单位发生经济往来关系时，从外部单位取得的原始凭证。如购货时取得的发货票、付款时所取得的收据等。（2）自制原始凭证是指由本单位内部经办经济业务的部门或人员在办理经济业务时自行填制的凭证，如商品、材料验收入库时，由仓库保管人员填制的入库单；商品销售时，由业务部门开出的提货单等。希望蛋卷的回答可以帮上你

问题一：三联式的收据怎么填写？ 关于收款收据的填写规范 1、财务收据设专人保管，每次使用前要做场登记工作（见附表），并在收据封面写明自×年×月×日×号起；并且注明本年第几本和本月第几本。 2、收款收据要有出纳人员统一填写，相关业务人员签字确认，如直接业务员不在公司可由客服部或本部门经理代签确认。原则当天到款当天确认，如遇特殊情况要及时到财务说明原因，最迟三日内认款，过期将不再认款。 3、收据要连续使用，不得隔本、跳号、断号使用，误填作废要收齐三联并加盖作废戳记一式三联粘贴原号位一并保存。 4、收据一式三联填写要规范，字迹要清晰。 5、入账时间要按实际认款日期填写；并在收据的左上方注明销售单号。 6、交款单位：要与销售单客户名称保持一致，不得随意改变用户名称或简写。 7、收款方式：要按照实际到款情况详细填写（如：现金、代收、汇款银行和账号等）。 8、人民币大、小写要相符。 9、收款事由：要写清楚款项具体内容，（如：定金、货款、尾款、前欠款等字样）。 10、代签人要先写自已的名字，还要写清代签人的名字。 11、整本收据使用完了要在收据封面写明自×年×月×日×号止；并且随时整理归档，在登记薄上要写清归档时间以便查找。 image.baidu/...=utf-8 问题二：预付款收据，怎么做支出会计分录 如果对方是新客户，预付款时 借：预付账款 贷：现金或银行存款 收到货物时 借：原材料或库存商品 贷：预付账款 如果有差额继续付款时 借：预付账款 贷：现金或银行存款 如果是应付账款已有的老客户，预付款时 借：应付账款 贷：现金或银行存款 收到货物时 借：原材料或库存商品 贷：应付账款 如果有差额继续付款时 借：应付账款 贷：现金或银行存款 问题三：收费开收据是会计还是出纳做？ 实际操作中，很多公司的收据是出纳开，但这样存在一定的漏洞，可能存在出纳另拿一本收据开票，将这些所开的收据不交会计做账的可能。这样的话，给出纳私吞公款提供了便利条件订应该是收款人和开收据人要实行职责分离，一人不能兼任。 问题四：我在填写会计凭证的时候只有收据没有发票可以填写吗？ 收据不是合法凭证，不能视为发票。 正常情况下是见到发票时再入账，但也有特殊情况。例如月末要关账了，对方已将发票开出，只是在寄邮当中等等情况，这样也是可以先入账，待收到发票后再粘到凭证后的（除增值税专用发票外）。 收据分正规收据和辅助性收据， *** 机关和纯事业单位开出的贷财政检印的收据和发票具有一样的法律效率，普通的收据只能是辅助性的单据，只能是挂账用的单据不能作为结算票据如预收、付工程款给付款方打的据和个人业务的出具，结算票据只有发货票和 *** 机关的收据两种。你应根据发票编制会计凭证，日期以你编制的日期填制，发票粘附在会计及凭证的后边，把装订线让出来。当你收到单位内个人交款时开三联剧，这时就要粘附收据啦。外来的收据只能挂预收、付款而等待结算发票，所以编制会计凭证时临时收据也要粘在会计凭证后边。 首先说发票和收据的相同点：发票和收据都是原始凭证，它们都可以证明收支了某项款项； 不同点：收据收取的款项只能是往来款项，收据所收支款项不能作为成本、费用或收入，只能作为收取往来款项的凭证，而发票不但是收支款项的凭证，而且凭发票所收支的款项可以做为成本、费用或收入，也就是说发票是发生的成本、费用或收入的原始凭证；对于顾客所索要不同的凭证，这要根据他的目的而分，有的人是为企业办事，需要到企业报销费用，这时他必须索要发票，否则他不能报销，因为收据不能做成本或费用的原始凭证。而有些人只是为证明他收了或付了某些款项，并不想作为报销凭证，开票就要交税，开收据不用交税，索要发票要比索要收据的价格要高，所以这时这些人就索要收据而不索要发票。发票是从税务机关购买的。其实商品含税和不含税是指商品价格含税和不含税。在销售商品时，如果开的是普通发票，它所标示的价格就是含税价格，如果开的是增值税专用发票，那么它标示的价格就是不含税的价格。 也即：发票可以作为报销的凭证，列入成本费用；而收据仅仅能够证明发生的现金关系，而无法列入成本费用。 一、关于收据 1.收据的类型含收款收据及付款收据。涉及往来类的收据（不能与收入费用挂钩）的收据，可以用来做账；付款收据也可做账，但计算企业应税所得时不得在税前扣除。 收据能否入账，要看收据的种类及使用范围。收据可分为内部收据和外部收据。外部收据又分税务部门监制、财政部门监制、部队收据三种。内部收据是单位内部的自制凭据，也就是我们所说的自制的原始凭证。用于单位内部发生的业务，如材料内部调拨、收取员工押金、退还多余出差借款等，这样的内部自制收据是合法的凭据，可作为成本费用入账。单位之间发生业务往来，收款方在收款以后不需要纳税的，收款方就可以开具税务部门监制的收据。行政事业单位发生的行政事业性收费，可以使用财政部门监制的收据。单位与部队之间发生业务往来，按照规定不需要纳税的，可以使用部队监制的收据，这种收据也可以入账。 2.涉及的费用，你收的是收据，如果是农产品或废旧物资等，你可以拿来作账，但要税前扣除。如果是向正规公司购进原材料不索要发票，这不仅仅是你公司利益受损，还会受到税务机关罚款。 3.行政事业单位的专用收据可以做账。 4.资金往来收据，应到地税局领购，才是规范的。 5.自制的原始发票可以入账，包括去文具店买东西的收据，但是在交税时，都要扣回来。 二、关于发票 根据《中华人民共和国发票管理办法》第三条、第二十条、第二十五条规定，发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证，是合法的凭证。 至于入账方面，收据可不可以入账，有些人听了，斩钉截铁地说“不可以！”其实，这......>> 问题五：我是出纳，这些收据，金额单，发票，凭证，怎么整理啊 50分 先把各种票据归类整理，买一本记账凭证，给每张凭证编号，一张凭证登记一张发票的经济事项，把每一张发票的金额和用途以及报销人的姓名都写清楚（可用支出凭证进行报销支出的过程，必须有报销人签字），把对应的购物清单附在该张发票后。科目对照公司的性质选择，不懂就问会计，经过会计审核通过后在现金日记账上逐笔登记，把所有的记账凭证和原始单据交于会计登记明细分类账和保存。你就完成你的本职工作了。 问题六：会计记账时，很多费用支出没有发票，都是收据怎么办 若我单位也是不能开具发票的企业怎么办 会计理论上讲，只要能证实费用支出真实发生的票据（含收据），都是可以入账的。 但是税法上规定，没有有效发票的费用支出，不得在企业所得税前扣除。 所以，如果这些费用支出没有发票，则需要调整计入应税所得额，交25%的企业所得税。 你说你们单位不能开具发票，那么需要看企业是的企业所得税征管方式是否查账征收，或按成本费用的定率征收。如果都不是，而是定额征收，则影响不大，可将收据入账列支成本费用。 问题七：财务出纳，开收据问题 不查账、审计绝对没问题。如遇审计，并且查到收据，收据就会有问题。如果你与前任出纳交接时有交接证据显示该存根联不是在你手中丢弃的，你就无责，否则公司追查起来，你也说不清。 问题八：收据做帐问题 1.收据（行政统一收款票据除外）又称白条，不能作为确认费用的有效凭证，在企业所得税汇算时应调整企业应纳税所得额2.做账方面，从实质重于形式角度看，实际发生的费用应作为企业的实际支出入账，收据对应什么费用就如什么费用，你司请的会计师的建议是出于汇算调整方便考虑的，同样如果各自放到相应费用，等到调整时难免遗漏，所以出于谨慎性的考虑，你司可以选择将白条都放入同一科目核算。 问题九：是不是收据都不能拿来做会计账呀？ 不一定，有些单位没有发票只有收据，例如有些行政事业性单位，社会团体等等。只要是财政局或税务局印制的收据就可以，如收款收据，收费收据等等，像这样的收据就可以用来做会计帐。 问题十：直接给出纳现金，会计让出纳写个收条，这怎么写 先要知道，为什么要收这笔现金。 那么你垫付水电费的分录是怎么做的？ 借：库存现金 贷：其他应收款 当然是可以的，主要还是取决于你垫付水电费的分录怎么做，两个分录是有联系的。

银行存款记账凭证录入时，要求按照银行存款变动的时间顺序记账，也可以理解为先录入收入凭证，再录入支出凭证。银行存款日记账的余额必须在借方。银行存款出现贷方余额，就是记账顺序错了。扩展阅读：银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。一般是指银行存款收付日记账，如进一步细分，可以分为“银行存款收入日记账”和“银行存款付出日记账”。 银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。银行存款支出数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。

支出证明单和费用报销单的区别费用报销单一般用于直接费用的报销,差旅费、招待费,办公用品费等.是本公司员工要报销办事费用(例:出差、买办公用品等)时填写的单据,最终经领导批示同意后,会计做帐,出纳付款.借:管理费用货:现金/备用金支出证明单不是合法的支出凭证,不能报销.一旦入账,税务机关按照白条下账处以罚款和补缴税款.付款凭单是出纳付款凭证,在我国财务会计中,作为付款的记帐凭证仅仅作为事后记账的依据,只起分类作用,至于由谁批准付款、付款金额控制多少,何时付款,要么在原始凭证中注明,要么另见有关批准文件.费用报销单怎么填写,什么时候用费用报销单在以下情况可以使用:1、用于各部门费用及专项费用报销时填写;2、作为差旅费报销时,需附经审批的出差申请表;3、属专项费用报销时,需有项目负责人签名及经审批的专项费用申请表.费用报销单怎么填写?1."报销部门"处填写所属部门,例如行政部.2."日期"如实填写.3."报销项目"按不同项目分列填写,在"摘要"处可填写详细内容.4."金额"此处填写实际发生金额.(必须按实际要报的金额填写,粘贴的发票金额可以多于报销金额,但一定不能少.)5."合计"金额填写阿拉伯数字,数字前加$."合计"此行上方有空栏的划s线注销.6."金额大写"此处填写合计的大写金额.若报销金额为千位数时应在万字前画圈,圈内打叉,以此类推.人民币大写字样:壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾7."报销人"处签字.8.关于票据粘贴(1)所附发票真实.合法,抬头正确.(2)票据粘贴在原始凭证粘贴单上,用胶水粘贴,从左到右从上向下顺着粘贴,票据分类粘贴并方向朝上,票据粘贴顺序和报销单封面所列项目顺序一致.(3)报销单和粘贴单粘贴时应只粘贴到二分之一处,方便以后装订成册后翻看.支出证明单和费用报销单的区别?通过小编本文的整理说明,大家知道它们的区别了吧?明确知道在什么情况下使用什么样的票据了吧?感谢大家,同时小编也希望可以得到大家长时间的支持,朋友们,下期再见吧.

支出证明单是已经付了需要填写的报销单据，例如：你因公发生了打车费，你需要填写支出证明单，找相应领导签字，财务才给你报销的

　　支出金额应该使用付款凭证，支出金额记在贷方，表示现有资金的减少；涉及会计科目主要有：库存现金和银行存款等。库存现金账户：　　1、资产类账户。　　2、账户用途：核算企业库存现金增减变动情况。　　3、账户结构：借方记增加，登记增加的库存现金；贷方记减少，登记库存现金的减少；期末余额在借方，表示库存现金的实际结存数。　　4、明细账户：一般不设置明细账。银行存款账户：　　1、账户性质：资产类账户。　　2、账户用途：核算企业银行存款增减变动及结存情况。　　3、账户结构：借方记增加，登记存入开银行的存款；贷方记减少，登记银行存款的减少；期末余额在借方，表示银行存款的实际结存数。　　4、明细账户：按开户行和其他金融机构及存款种类分别设置“银行存款日记账”。

是本人在公司的在经济收入支出的一种证明。一般在办理签证、银行贷款，信用卡等会被要求由当事人单位出具的对经济收入的证明。公司提供的收入支出凭证是申请银行贷款的重要资料。

支出凭证是记录现金支出的内容，付款凭证是在支出凭证基础上按照会计制度计入相关科目的凭证，记账凭证包括付款凭证、收款凭证、转账凭证，也可以统称记账凭证，是登记总账明细账的基础。做收入、冲成本，计费用，然后交税报税什么的。

支出凭证（付款凭证）2010年6月23日摘要 金额交通费 123大写：壹佰贰拾叁元整 附件：3张主管领导：XXX 会计：XX 出纳：XXX 领款人签章 ：XXX

“支出凭证”是指财务凭以进行货款支付的原始凭证（即付款通知单或俗称的报销单据）。该支付凭证的附件通常应包含：1，材料仓库填制的材料验收入库单。2，如果已收到材料供应商开具的发票，那么，也需要将发票一同附上。3，购销合同（在付款前审核支付凭单时作为依据）。【拓展】如何填写支出凭单1．日期填写日期一般在“支出凭单”字样的下面一栏，领款人需依据业务发生的具体时间进行详尽、如实填写，比如2018年06月01日。2. 即付款填写此次领款的事由，比如购买xx设备款，缴纳xx费用款，或xx项目费用款等等，款项填写尽量简洁明了，具体名目可在后续单据中添加。3. 金额填写注意“计人民币”后横线上要用大写，比如费用为512.38元，应写作：伍佰壹拾贰圆叁角捌分，若金额有角和分，最后可不用写“整”字；￥后的横线上小写，即512.38元。4. 领款人此处填写领取款项人的名字，若帮他人代办也是要填写被帮者的名字，千万不要弄错。5. 附加内容有些单位还要求填写者在“领款人”下方标注身份证号码、电话等信息以进一步核实凭单的真实性，提高凭单的效力，若没有具体要求则可不写。注意事项首先注意凭单填写时字迹要工整便于识别，业务要符合财务制度，领款数额要与其后的单据款项额一致；其次大写金额书写要规范，不要出现错别字，行文有错误之处应换一张单据重新填写，不宜有修改痕迹，填写完成后可交有经验的同事帮忙审查下，无误后再交到财务办理。附XXX单据张数栏:填写所附票所张数。项目类付款须附项目执行情况说明，结算的须附项目结清声明;会议及活动须附会议(活动)总结报告;出差后报销须附出差总结。

填写方法支出证明单中的支出科目一般单位都不用填写，它和记帐凭证会计科目有些重复，一般是在大单位，分部门核算时，供各个部门自己设置支出科目时填写的。会计只需在记帐凭证上填写总帐科目和明细科目，就可以了。CK-KJ/BD--02支出证明单1支出事由金额 （小写） （大写）单据报销种类批准人 部门经理 系统总监财务总监 总经理经办人： 日期： 出纳员： 日期：CK-KJ/BD--02支出证明单2 年 月 日项目 支出事由 金额 单据合计 （大写） （小写）￥支票 部门经理 系统总监现金 财务总监 总经理经办人 出纳员 领款人注：本单一式两联，一联部门留存，二联交财务报帐

“支出凭证”是指财务凭以进行货款支付的原始凭证（即付款通知单或俗称的报销单据）。该支付凭证的附件通常应包含：1，材料仓库填制的材料验收入库单。2，如果已收到材料供应商开具的发票，那么，也需要将发票一同附上。3，购销合同（在付款前审核支付凭单时作为依据）。【拓展】如何填写支出凭单1．日期填写日期一般在“支出凭单”字样的下面一栏，领款人需依据业务发生的具体时间进行详尽、如实填写，比如2018年06月01日。2. 即付款填写此次领款的事由，比如购买xx设备款，缴纳xx费用款，或xx项目费用款等等，款项填写尽量简洁明了，具体名目可在后续单据中添加。3. 金额填写注意“计人民币”后横线上要用大写，比如费用为512.38元，应写作：伍佰壹拾贰圆叁角捌分，若金额有角和分，最后可不用写“整”字；￥后的横线上小写，即512.38元。4. 领款人此处填写领取款项人的名字，若帮他人代办也是要填写被帮者的名字，千万不要弄错。5. 附加内容有些单位还要求填写者在“领款人”下方标注身份证号码、电话等信息以进一步核实凭单的真实性，提高凭单的效力，若没有具体要求则可不写。注意事项首先注意凭单填写时字迹要工整便于识别，业务要符合财务制度，领款数额要与其后的单据款项额一致；其次大写金额书写要规范，不要出现错别字，行文有错误之处应换一张单据重新填写，不宜有修改痕迹，填写完成后可交有经验的同事帮忙审查下，无误后再交到财务办理。附XXX单据张数栏:填写所附票所张数。项目类付款须附项目执行情况说明，结算的须附项目结清声明;会议及活动须附会议(活动)总结报告;出差后报销须附出差总结。

按照我的理解，该“支出凭证”是指财务凭以进行货款支付的原始凭证（即付款通知单或俗称的报销单据），该支付凭证的附件通常应包含：1，材料仓库填制的材料验收入库单。2，如果已收到材料供应商开具的发票，那么，也需要将发票一同附上。3，购销合同（在付款前审核支付凭单时作为依据）。

“支出凭证”是指财务凭以进行货款支付的原始凭证（即付款通知单或俗称的报销单据）。该支付凭证的附件通常应包含：1，材料仓库填制的材料验收入库单。2，如果已收到材料供应商开具的发票，那么，也需要将发票一同附上。3，购销合同（在付款前审核支付凭单时作为依据）。【拓展】如何填写支出凭单1．日期填写日期一般在“支出凭单”字样的下面一栏，领款人需依据业务发生的具体时间进行详尽、如实填写，比如2018年06月01日。2. 即付款填写此次领款的事由，比如购买xx设备款，缴纳xx费用款，或xx项目费用款等等，款项填写尽量简洁明了，具体名目可在后续单据中添加。3. 金额填写注意“计人民币”后横线上要用大写，比如费用为512.38元，应写作：伍佰壹拾贰圆叁角捌分，若金额有角和分，最后可不用写“整”字；￥后的横线上小写，即512.38元。4. 领款人此处填写领取款项人的名字，若帮他人代办也是要填写被帮者的名字，千万不要弄错。5. 附加内容有些单位还要求填写者在“领款人”下方标注身份证号码、电话等信息以进一步核实凭单的真实性，提高凭单的效力，若没有具体要求则可不写。注意事项首先注意凭单填写时字迹要工整便于识别，业务要符合财务制度，领款数额要与其后的单据款项额一致；其次大写金额书写要规范，不要出现错别字，行文有错误之处应换一张单据重新填写，不宜有修改痕迹，填写完成后可交有经验的同事帮忙审查下，无误后再交到财务办理。附XXX单据张数栏:填写所附票所张数。项目类付款须附项目执行情况说明，结算的须附项目结清声明;会议及活动须附会议(活动)总结报告;出差后报销须附出差总结。

支出凭单是从财务借支或支取款项的凭证。一般采购员、职工个人向单位借款，外来人员支取应付（预付）的款项时，使用支出凭单。是支款时填制的。填写支出凭单时，按照单据上的栏目逐一填写。要用碳素笔书写，大小写金额要规范。支出凭单后面粘贴发票，前面有经手人负责人签字是报销用的，是原始凭证。付款凭证后面附支出凭单，是记账凭证。是会计记账用的收款凭证、付款凭证、转账凭证其中的一种。扩展资料注意事项：1、按人下单，一客一单，不漏单。在客人结帐时，必须在单据上注明应发和实收金额。单据汇总一组一算，单据不得混乱，否则不预接受。2、保管好单据不得丢失，损坏单据，在填写单据时一定要看清楚方能填写，否则按作弊进行处理。单据填写时时间必须准确无误。3、每天上交单据时，必须将流水号排好，整理清楚。单据作废一律盖作废章，并找当班经理签字。参考资料来源：百度百科-凭单

1、支出凭单是从财务借支的凭证。一般采购员、职工个人向单位借款时，使用支出凭单。 2、记账凭证是会计人员根据审核后的原始凭证（报销单据）进行归类、整理，并确定会计分录而编制的凭证，它是登账的依据。 3、你单位发生的飞机票、住宿发票、餐费发票等，都要填写报销单，领款人、审核人、领导签字齐全后，作为编制记账凭证的原始凭证。 4、根据你提供的这些票据，可以按类填写报销单。 （1）飞机票、飞机保险单、船票填写一张报销单，根据报销单编制记账凭证。会计分录： 借：管理费用--差旅费贷：现金（2）住宿发票、出差餐费填写一张报销单，根据报销单编制记账凭证。分录： 借：管理费用--差旅费贷：现金（3）汽油费、停车费、高速公路通费填写一张报销单 借：管理费用--汽车费用贷：现金等（4）汽车违章填写一张报销单 借：营业外支出贷：现金等（5）汽车修理费填写一张报销单 借：管理费用--修理费贷：现金等（6）购买电脑、空调填写一张报销单 借：固定资产贷：现金等（7）手机话费、座机话费填写一张报销单

“支出凭证”是指财务凭以进行货款支付的原始凭证（即付款通知单或俗称的报销单据）。该支付凭证的附件通常应包含：1，材料仓库填制的材料验收入库单。2，如果已收到材料供应商开具的发票，那么，也需要将发票一同附上。3，购销合同（在付款前审核支付凭单时作为依据）。【拓展】如何填写支出凭单1．日期填写日期一般在“支出凭单”字样的下面一栏，领款人需依据业务发生的具体时间进行详尽、如实填写，比如2018年06月01日。2. 即付款填写此次领款的事由，比如购买xx设备款，缴纳xx费用款，或xx项目费用款等等，款项填写尽量简洁明了，具体名目可在后续单据中添加。3. 金额填写注意“计人民币”后横线上要用大写，比如费用为512.38元，应写作：伍佰壹拾贰圆叁角捌分，若金额有角和分，最后可不用写“整”字；￥后的横线上小写，即512.38元。4. 领款人此处填写领取款项人的名字，若帮他人代办也是要填写被帮者的名字，千万不要弄错。5. 附加内容有些单位还要求填写者在“领款人”下方标注身份证号码、电话等信息以进一步核实凭单的真实性，提高凭单的效力，若没有具体要求则可不写。注意事项首先注意凭单填写时字迹要工整便于识别，业务要符合财务制度，领款数额要与其后的单据款项额一致；其次大写金额书写要规范，不要出现错别字，行文有错误之处应换一张单据重新填写，不宜有修改痕迹，填写完成后可交有经验的同事帮忙审查下，无误后再交到财务办理。附XXX单据张数栏:填写所附票所张数。项目类付款须附项目执行情况说明，结算的须附项目结清声明;会议及活动须附会议(活动)总结报告;出差后报销须附出差总结。

根据不同业务汇总如下：收入：借：银行存款预收账款应收账款贷：主营业务与收入应交税费-应交增值税（销项税金）支出：借：劳务成本营业税金及附加制造费用管理费用财务费用所得税费用贷：银行存款原材料预付账款应付账款应交税费-应交增值税（进项税金）注意以上凭证为了直观而汇总编制，实际业务尽量借贷一对一编制。

支出证明单中的支出科目一般单位都不用填写，它和记帐凭证会计科目有些重复，一般是在大单位，分部门核算时，供各个部门自己设置支出科目时填写的。会计只需在记帐凭证上填写总帐科目和明细科目，就可以了。CK-KJ/BD--02支出证明单1支出事由金额 （小写） （大写）单据报销种类批准人 部门经理 系统总监财务总监 总经理经办人： 日期： 出纳员： 日期：CK-KJ/BD--02支出证明单2 年 月 日项目 支出事由 金额 单据合计 （大写） （小写）￥支票 部门经理 系统总监现金 财务总监 总经理经办人 出纳员 领款人注：本单一式两联，一联部门留存，二联交财务报帐

现金支出凭证的填写方法： 1、填写现金支出当天的日期，支出的原因、收款人的姓名、大小写金额、会计审核签章即可

1、记帐凭证一般分为收款记帐凭证、付款记帐凭证、转帐凭证； 2、其中付款记帐凭证可详细分为：银行存款付款记帐凭证和现金付款记帐凭证； 3、记帐凭证是会计根据相关单据编制专为会计记帐用的，在会计编制现金付款记帐凭证时就需要以现金支出凭证作为附件。 4、一般来说现金支出凭证主要是由支出此笔费用的业务当事人制定，经相关审批人员批准后，作为单位出纳现金支付的依据。

一般来说：指出凭单是再零星支出无法取得发票的情况下填来报销用的，就是税局说的白头单付款凭证是会计账务处理时填制的一种记账凭证（付款业务、会计专用），一般不会使用到收款、付款活动当中（即除了会计，其他人不用他）会计在收到款项的时候需要填收款凭证，付款时填付款凭证，结转是填转账凭证（现在很多使用计算机的话就统一用记账凭证算了）

没什么大区别。细微的变化凭证包括原始凭证喝记账凭证。凭单仅包括原始凭证。个人观点，仅供参考。

1.费用报销单不等于现金支出凭证，费用报销单是在报销费用时审批手续上的需要而设置的，现金支出凭证是记账凭证，是根据记账需要而设置的。所以填写了费用报销单后还得要填写现金支出凭证，并且将费用报销单及原始发票作为附件。2.如果你一直用费用报销单代替记账凭证，为了纠正错误在同一年也可以换成现金支出凭证的来做账。

出纳 收入支出表怎么做按照这个打个表格就可以了！一、应收工作程序1.每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。收入凭证的编制方法是：借：应收账款——客账应收账款——街账——明细应收账款——团队银行存款贷：主营业务收入应付账款—电话费2.街账、客账分配表统计街账、客账包含外单位宴会挂账、员工私人账、优惠卡及应回而未回账单等内容，收入核数员每天要填写街账、客账统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一账户中。作到日清月结，为月末填写街账、客账汇总表做准备。3.客人清算应收款后账务处理客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收账款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行账务处理：在编制记账凭证前，首先查明该公司账号、账项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。4.超60天应收款挂账催款根据月结应收款对账单记录及账项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂账客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的账项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收账款排除障碍。5.负责将编制的记账凭证输入财务电脑系统二、成本及应付款组工作程序成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有：（一）支票领用及结账采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结账手续。结账时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。（二）每日银行支出数统计支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前，首先按支票号码顺序及转账承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结账程序复核无误后，即可编制各银行支出表。统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致。（三）支出凭证编制程序支出凭证按照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，准确无误地反映在账户中，支出凭证编制程序为：1.填写付款单位名称；2.填写付款日期；3.填写经济业务内容摘要；4.填写会计科目及账号；5.填写经济业务发生额。（1）资产类①现金每项现金分人民币和外汇两类。核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。设置“现金日记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。②银行存款核算酒店存入银行的各种存款。“根据人民币、外币（主要折为美元）等不同货币存入不同银行，分别设置”银行存款日记账“，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。③应收账款核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分账户。设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。④其他应收款核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。⑤待摊费用核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。对支付金额较少，不超过人民币多少（由酒店定）以下的费用，不入本科目。每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。⑥存货核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，定期盘点。⑦其他流动资产不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算。根据不同类型或项目，每月编制明细表进行核算。⑧固定资产核算所有固定资产的原价。所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少（由酒店定）以下，也属于固定资产。⑨累计折旧核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧额，并设置登记卡登记。根据合作经营合同的精神，每月提取的折旧额，优先用于归还资本。⑩开办费（指新建酒店）核算为筹办企业而支付的费用。本科目在开业后多少个月摊销由酒店定。每月分摊所得资金优先用于归还投资者。11.其他递延费用核算一次支付金额较大、收效时间较长、不应作本期全部负担的费用，如设备保养费、广告费、在未还清本息前的固定资产更新等。每项金额通常需要超过人民币10万元以上或由酒店定。按项目根据收效时间按期转入费用。（2）负债类①应付账款核算购入的设备、用品、餐厅用的食品原材料、饮品及接受劳务供应而拖欠的款项。对往来款项较大及往来次数频密的单位，按不同货币和单位户名分别设立明细账。②应付工资核算本期应付给员工的各种工资，包括固定工资、浮动工资、奖金和补贴等。按应付工资的明细账核算。③应付税金核算应付的各种税金，如工商统一税、所得税、牌照税等。按税金种类设明细账登记。④其他应付账及税金核算应付账款、应付税金以外的其他各项应付款，包括应付手续费、应付赔偿费、存入保证金、各种暂收预收款等。按不同类别，不同货币和债权人每月编制明细表进行核算。⑤预提费用核算预提计入成本、费用而实际尚未支付的一宗一次支付人民币多少钱范围内的各项支出。超过范围须经职权单位或人员批准。按费用性质设明细账。⑥社会劳动保险基金核算按规定提取的社会劳动保险基金。此科目要专款专用。⑦待还投资此科目为贷款科目，为核算本年应归还的投资数，其金额应汇而尚未汇出之数。（3）资本类①实收资本核算资本总额。按投资者户名设明细账。②归还资本本科目为借方科目，以每年未分配利润加固定资产折旧及推销开办费之同数量资金，拨作归还资本之用，累积金额即为归还总数。③本年利润核算本年内实现的利润（或亏损）总额。年度结算时将营业收入、营业成本、费用、汇兑损益和营业外收支等各科目的余额分别转入本科目，在本科目内出本年实现的利润（或亏损）、最后将余额转入“未分配利润”。④分配利润核算酒店利润的分配和历年利润分配后的结存金（4）损益类①营业收入核算酒店经营范围内的各项业务收入。营业收入分为：酒店收入：客房、餐 饮、出租汽车、 洗衣、舞厅、游戏机、音乐茶座、电话、电传、健身房、 桑拿浴室、桌球、网球、保龄球、音乐厅、美容中心。住宅大楼收入：出租高级公寓租金及大楼其他收入。商业大楼收入：出租写字楼及大楼其他收入。商场收入：自营商场收入、出租商场租金及商场其他收入。其他收入：不属于上列收入的划为其他收入。②营业税金根据各项营业收入的不同税率，核算本期应负担的工商统一税、土地使用费及其他费用和税金。根据各项营业税分别列账登记。③营业部门直接成本。核算营业过程中支付的直接成本支出。④营业部门直接费用核算能够划分各部门发生的各项费用。根据营业收入的各部门划分作为本科目的子目和细目。各部门直接费用中除“薪金及有关费用”子目外，其余子目根据各部门或各项业务的不同性质及需要分别命名。⑤非营业部门费用薪金及有关费用：凡所有属于行政及一般部门，如市场推广（公共关系“销售”）部，物业操作及保养部的薪金及有关费用划归此项目。其他间接费用：如行政及一般费用、市场推广费、物业操作及保养费、能源供应费。上述四类费用的子目将根据不同性质及需要分别命名。⑥营业外收支汇兑损益：核算因汇率差异而发生的汇兑损益、并以实现数为。记账汇率的变动，有关外币各账户的账面余额均不作调整。保险费、借款利息：房屋和内部保险的各种费用及正常经营所需的利息的支出（可用银行存款利息收入冲减本科目）。售卖资产损益：核算提前报废或出售的单价在人民币多少钱（由酒店定）以上固定资产的变价净收入与该项固定资产净值的差额。⑦推销开办费核算筹备开业而发生的开办费按月分摊。酒店经营活动中提出的摊销开办费资金用于归还投资资本。⑧固定资产折旧核算固定资产按月提取的折旧费。提取的折旧资金通常用于归还投资资本。⑨投资利息根据投资总额按期核算应付利息。提取利息金额用于归还资本的利息。店铺的收入支出表该怎么做?用EXCEL表就可以做，第一列序号（或者是凭证号）、第二列日期，第三列摘要（也就是钱的来源或者是钱的支出原因），第四列收入（钱的进项），第五列支出，第六列结余，月底的时候结出本月合计。会计处理要遵循权责发生制：权责发生制指凡是应属本期的收入和费用，不论其款项是否收到或付出，都作为本期的收入和费用处理；反之，凡不属于本期的收入和费用，即使款项在本期收到或付出，也不应作为本期的收入和费用处理。财务收入支出表格做表格可以安装的软件有Office和WPS。以office为例,直接使用excel就可以创建表格。还可以用Word插入一个表格现金收入支出表格上百度文库，应该可以找到的，那里应有竟有。出纳收入支出表和财务的有什么不同出纳收入支出表只涉及到货币资金的流入、流出和结余情况，而财务的收支表主要反映收入、费用和利润的情况！怎么在wps制作收入支出表格1.单击“常用”工具栏上的“表格和边框”按钮，弹出“表格和边框”工具栏。2.在“表格和边框”工具栏出现后，鼠标光标变为笔状矿，用笔状光标在表格的第一行第一个单元格中单击，然后按住鼠标左健向右下角拖动出一条斜线。当斜线到达单元格右下角定点后放开鼠标，完成斜线表格的绘制。3.为方便表头内容的输入，在该单元格中按【Enter】键空一行。4.在该单元格中按空格键到合适位置，然后输入“收支项目”，在下一行中输入“具体日期”。微软的OFFICE是最为流行的办公软件，主要有OFFICE2010和OFFICE2007两个版本。Office 2000是第三代办公处理软件的代表产品，可以作为办公和管理的平台，以提高使用者的工作效率和决策能力。Office 2000中文版有4种不同的版本：标准版、中小企业版、中文专业版和企业版。在Office 2000中各个组件仍有着比较明确的分工：一般说来，Word主要用来进行文本的输入、编辑、排版、打印等工作；Excel主要用来进行有繁重计算任务的预算、财务、数据汇总等工作；PowerPoint主要用来制作演示文稿和幻灯片及投影片等；Aess是一个桌面数据库系统及数据库应用程序；Outlook是一个桌面信息管理的应用程序；FrontPage主要用来制作和发布因特网的Web页面。Microsoft Office XP是微软有史以来所发行的Office版本中最重要的版本，而且也被认为是迄今为止功能最强大、最易于使用的Office产品。新版Office放弃了以往以产品发布年命名的惯例！产品名称中的XP，是英文Experience（体验）的缩写，代表着新版Office在包容覆盖广泛设备的Web服务之后，将给用户带来丰富的、充分扩展的全新体验。除核心的 Office XP 程序 — Microsoft Word、Excel、Outlook和 PowerPoint— 外，Office XP 专业版 中包含 Microsoft Aess 2002，它是 Office XP 数据库解决方案，可帮助用户存储、访问和分析数据。物业费用收入支出表怎么弄？物业费用收入支出表怎么弄？一，收入：主营业务收入+其他收入=总收入；管理费收入+停车场收入等=主营业务收入；特约服务收入+公共区域广告收入等=其他收入。编好表格往里填写数字即可。二，支出明细，一般有：总表和分表，总表是各分项目的汇总，分表是各分项目的具体支出情况。一般分表项目有：人员工资福利明细、公共区域维护养护明细、办公费、法定税收、清洁保养费用、保安维护费用等。三，用总收入-支出=利润，该表最少需要反应出3个数据，收入、支出和利润。如何做一个收入支出表收入支出表格式参考： :wenku.baidu./view/e65d1cd276a20029bd642dd9.也可以根据自己的实际情况自行添加。会计处理要遵循权责发生制：权责发生制指凡是应属本期的收入和费用，不论其款项是否收到或付出，都作为本期的收入和费用处理；反之，凡不属于本期的收入和费用，即使款项在本期收到或付出，也不应作为本期的收入和费用处理。怎么用excel做公司资金收入支出表这不难啊~你说的最后一格是指"余额"吧,在余额所在格中设好公式=上一行的余额+本行借方-本行贷方就行.资金收支表的格式就如三栏式帐,按列排的表头是:月,日,凭证号,摘要,借方,贷方,余额.

　　1、当收到发票的时候： 　　借：原材料-a公司材料k 　　应交税金-增值税进项税额y 　　贷：应付账款-a公司x 　　2、当付给对方款的时候。 　　借：应付账款-a公司x 　　贷：银行存款x 　　3、发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。

记账凭证摘要可以写-购买某某材料。或者某人购买某材料。支出凭单，填写材料名称，简要用途。经办人签字，批准领导签字。

支出证明单是指款项支付后用以证明的单据。是企业内部使用的原始凭证之一，将报销单据贴在支出证明单后面，可以进行日常的支出的报销。最重要的作用是领款人签字领款的依据。相关资料支出证明单中的支出科目一般单位都不用填写，它和记帐凭证会计科目有些重复，一般是在大单位，分部门核算时，供各个部门自己设置支出科目时填写的。支出证明单据只表示收款人收到了相应的款项，它不能替代发票，故在接受劳务，购买货物时，一定要坚持取得相应的税务发票入账为宜。

不用。收款凭证、付款凭证和转账凭证，都是记账凭证。用现金付款凭证做为原始凭证时，就得用记账凭证。有些单位把付款凭证作为费用报销单，让有关领导签字报销，作为记账凭证的依附单据即原始凭证时。就要使用记账凭证。如果用收、付、转凭证记账，可以不用统一的记账凭证。

营业收入4万分录借：银行存款3万借：应收帐款1万贷：主营业务收入4万元计算增值税分录借：主营业务收入（3%小规模）1200贷：应交税费--应交增值税（销项税）1200房租费借管理费用--房租5000借管理费用--餐费车费800借管理费用--办公费1200贷现金7000付押金分录借其他应收款--押金3000贷现金3000支付办公品借低值易耗品（办公桌椅）15000贷银行存款15000银行存款收公司拨款借银行存款20000贷其他应付款--公司拨款20000收客户押金借银行存款5000贷其他应付款--客户押金5000分别记入有关会计科目总帐及明细帐就可以了

按照我的理解，该“支出凭证”是指财务凭以进行货款支付的原始凭证（即付款通知单或俗称的报销单据），该支付凭证的附件通常应包含：1，材料仓库填制的材料验收入库单。2，如果已收到材料供应商开具的发票，那么，也需要将发票一同附上。3，购销合同（在付款前审核支付凭单时作为依据）。

支出证明单是原始凭证,它要和发票附一起,贴在付款凭证后的。现金支出证明单一般是报销是用的。只用作现金支出部分。有些公司自制付款凭证是用作支付货款的，包括付现金、银行汇款及支付期票等。支出证明单属于收款、付款、财务管理、管理表格全集等相关类别，是现金或银行付款时使用（现金较少）也可以给外部人员付款时使用，但也要附上原始凭证。支出证明单据只表示收款人收到了相应的款项，它不能替代发票，故在接受劳务，购买货物时，一定要坚持取得相应的税务发票入账为宜。支出证明单的填写方法：支出证明单中的支出科目一般单位都不用填写，它和记帐凭证会计科目有些重复，一般是在大单位，分部门核算时，供各个部门自己设置支出科目时填写的。会计只需在记帐凭证上填写总帐科目和明细科目，就可以了。

一般来说：指出凭单是再零星支出无法取得发票的情况下填来报销用的，就是税局说的白头单付款凭证是会计账务处理时填制的一种记账凭证（付款业务、会计专用），一般不会使用到收款、付款活动当中（即除了会计，其他人不用他）会计在收到款项的时候需要填收款凭证，付款时填付款凭证，结转是填转账凭证（现在很多使用计算机的话就统一用记账凭证算了）

1、影响因素不同付款凭证是直接影响市场容量大小的重要因素。而现金支出证明受制于宏观经济状况的影响、分配政策、消费政策的影响。2、认股权证和股份期权不同付款凭证等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，应当考虑其稀释性。 计算统账结合，作为分子的净利润金额不变；而现金支出证明单的调整项目为按照本准则第十条中规定的公式所计算的增加的普通股股数，同时还应考虑时间权数。 当期发行认股权证或股份期权的，普通股平均市场价格应当自认股权证或股份期权的发行日起计算。3、计算方法不同付款凭证计算公式为：经营净收入=经营收入-经营费用-生产性固定资产折旧-生产税+出租房屋净收入、出租其他资产净收入和自有住房折算净租金等。财产净收入不包括转让资产所有权的溢价所得。转移净收入 计算公式为：转移净收入=转移性收入-转移性支出而现金支出证明单计算公式表示为：人均可支配收入实际增长率= （报告期人均可支配收入/基期人均可支配收入）/居民消费价格指数-100%。4、作用不同付款凭证反映的是一个国家或地区农村居民收入的平均水平，而现金支出证明单反映的是人民的生活水平。参考资料来源：百度百科-付款凭证百度百科-普通发票

记账凭证和原始凭证不一样。1、记账凭证是会计人员根据审核后的原始凭证进行归类、整理，并确定会计分录而编制的凭证，是直接凭以登账的依据。记账凭证的种类：可以分为收款凭证、付款凭证和转账凭证。2、原始凭证是在经济业务发生时取得或填制的,用以证明经济业务的发生或完成情况的书面证明,它是会计核算的原始依据。原始凭证的种类：（1）外来原始凭证：是指同外部单位发生经济往来关系时，从外部单位取得的原始凭证。如购货时取得的发货票、付款时所取得的收据等。（2）自制原始凭证是指由本单位内部经办经济业务的部门或人员在办理经济业务时自行填制的凭证，如商品、材料验收入库时，由仓库保管人员填制的入库单；商品销售时，由业务部门开出的提货单等。希望蛋卷的回答可以帮上你

例如：用现金支付管理部门电话费1000元支出凭证填写收方科目：管理部门 子目：电话费 付方科目 现金 金额1000

财务费用会计凭证怎么写企业应根据发生的财务费用不同业务进行账务处理，登记在会计凭证上，具体分录如下：企业发生利息支出、汇兑损失、相关手续费等财务费用时：借：财务费用贷：银行存款企业发生应冲减财务费用的利息收入、汇兑收益时：借：银行存款借：财务费用（红字）企业给予客户现金折扣，收回货款时：借：银行存款财务费用——现金折扣贷：应收账款期末，企业结转“财务费用”科目时：借：本年利润贷：财务费用财务费用是企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用，包括利息支出（减利息收入）、汇兑损益以及相关的手续费、企业发生的现金折扣或收到的现金折扣等。计提财务费用会计分录怎么写？财务费用是一个企业不可或缺的资金，是维持企业生产运营的主要费用，关于计提财务费用，应如何做会计分录？计提财务费用的会计分录借：生产成本-某种产品 贷：财务费用如何理解财务费用？财务费用指企业为筹集生经营所需资金等而发生的筹资费用，包括利息支出、汇兑损益以及相关的手续费、商业汇票贴现发生的贴现利息、企业发生或收到的现金折扣等。利息支出指企业短期借款利息、长期借款利息、应付票据利息、票据贴现利息、应付债券利息、长期应付引进国外设备款利息等利息支出(除资本化的利息外)减去银行存款等的利息收入后的净额。汇兑损失指企业因向银行结售或购入外汇而产生的银行买入、卖出价与记账所采用的汇率之间的差额，以及月度、季度、年度终了，各种外币账户的外币期末余额按照期末规定汇率折合的记账人民币金额与原账面人民币金额之间的差额等。相关的手续费指发行债券所需支付的手续费(需资本化的手续费除外)、开出汇票的银行手续费、调剂外汇手续费等，但不包括发行股票所支付的手续费等。企业发生的财务费用，一般在“财务费用”科目中进行核算，并按费用种类设置明细账。财务费用发生时，借记该科目，期末将余额结转“本年利润”科目时，贷记该科目。财务费用会计分录怎么写企业发生利息支出、汇兑损失、相关手续费等财务费用时：借：财务费用贷：银行存款企业发生应冲减财务费用的利息收入、汇兑收益时：借：银行存款借：财务费用（红字）企业给予客户现金折扣，收回货款时：借：银行存款财务费用——现金折扣贷：应收账款期末，企业结转“财务费用”科目时：借：本年利润贷：财务费用财务费用是企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用，包括利息支出（减利息收入）、汇兑损益以及相关的手续费、企业发生的现金折扣或收到的现金折扣等。

支出证明单是原始凭证,它要和发票附一起,贴在付款凭证后的。现金支出证明单一般是报销是用的。只用作现金支出部分。有些公司自制付款凭证是用作支付货款的，包括付现金、银行汇款及支付期票等。支出证明单属于收款、付款、财务管理、管理表格全集等相关类别，是现金或银行付款时使用（现金较少）也可以给外部人员付款时使用，但也要附上原始凭证。支出证明单据只表示收款人收到了相应的款项，它不能替代发票，故在接受劳务，购买货物时，一定要坚持取得相应的税务发票入账为宜。支出证明单的填写方法：支出证明单中的支出科目一般单位都不用填写，它和记帐凭证会计科目有些重复，一般是在大单位，分部门核算时，供各个部门自己设置支出科目时填写的。会计只需在记帐凭证上填写总帐科目和明细科目，就可以了。

支出凭证上要写明差旅费、水电费、取暖费、会议费、办公用品、维修费或修理配件、购入原材料、偿还债务、支付工资、缴纳社保费、交某项税款等直接付款理由，不要直接在支出凭证上标记类似支付“管理费用、财务费用、销售费用、生产成本、待摊费用、大修理支出”等类似会计科目性质的名称。

支出凭单填写：支出凭单的相应要素要填写完整，包括日期、摘要等，摘要内容要详细数字的填写：小写数字要求工整并保留到小数点后面两位；数字填写禁止涂改；数字大写要规范。例如：￥3256.79大写应为：叁仟贰佰伍拾陆元柒角玖分。￥4813大写应为：肆仟捌佰壹拾叁元整。无论何种费用支出，均需填写支出凭单。即付里可以填写报销人姓名和报销用途。附件里填实际交通费单据数量，这些是支出凭证的附件单据；而在做记帐凭时只填一张，因为支出凭证是记帐凭证的附件数量。差旅费也要填报销单。但不管是什么样的报销方法，都要先经领导签字批准，经手人签字，在给付报销款。扩展资料：凭单也称代金券、有价证券、消费券，如汉重（Hatry）所定义的，它是“政府部门给予有资格消费某种物品或服务的个体发放的优惠券”。有资格接受凭单的个体在特定的公共服务供给组织中“消费”他们手中的凭单，然后政府用现金兑换各组织接受的凭单。其含义有三层：凭单是围绕特定物品　而对特定消费者群体实施的补贴，体现政府对特定消费（如基础教育、公共卫生、食品、住房等）进行鼓励、扶助的政策意向；凭单不同于传统补助，是直接补贴消费者而非生产者；凭单通常采取代金券的方式而非现金。参考资料：百度百科-凭单

支出凭单”又称“费用报销单”，一般有审批人，财务主管，出纳，部门主管，经手人/领款人这五个签名档。当然不同的企业也会有不同的差异。一般是经手人签名，然后给部门主管签名，再给审批人签名，然后转到出纳，拿钱的时候领收人签名。拓展资料：支出证明单属于收款、付款 - 财务管理 -哈佛管理表格全集等相关类别，是现金或银行付款时使用（现金较少）也可以给外部人员付款时使用，但也要附上原始凭证。支出证明单中的支出科目一般单位都不用填写，它和记帐凭证会计科目有些重复，一般是在大单位，分部门核算时，供各个部门自己设置支出科目时填写的。会计只需在记帐凭证上填写总帐科目和明细科目，就可以了。原始凭证是在经济业务发生时取得或填制的，用以记录和证明经济业务发生或完成情况的凭证。原始凭证的基本内容包括： 凭证名称、填制日期、凭证编号、填制和接受凭证的单位名称、业务内容、业务数量和金额、填制单位、填制人、经办人或验收人的签字盖章。原始凭证的种类很多，如发货票、收货单、领料单、银行结算凭证、各种报销单据等。原始凭证按来源不同，可分为自制和外来原始凭证。自制原始凭证是由本单位经办业务的部门和人员在执行或完成经济业务时填制的凭证，自制凭证按其反映业务的方法不同，又可分为一次凭证，累计凭证和汇总凭证。一次凭证如“现金收据”、“银行结算凭证”、“收料单”、“领料单”、“发货票”等、累计凭证如“限额领料单”等。汇总原始凭证如“发料汇总表”、“工资结算汇总表”等。外来原始凭证是经济业务发生时，从其他单位取得的原始凭证，如供应单位的发货单等。自制原始凭证，是指在经济业务事项发生或完成时，由本单位内部经办部门或人员填制的凭证。如收料单、领料单、开工单、成本计算单、出库单等。

1.现金填写现金支出凭单，也叫现金付款通知单，对应银行存款支付填写转账支出凭单或转账付款通知单； 2.把现金存入银行不需要填写现金支出凭单，该经济业务只属于资产内部资金变动，未支出资金； 3.只要属于费用性支出，都需要填写支付凭证，员工报销也需要填写。

现金支出凭证的填写方法：1、填写现金支出当天的日期，支出的原因、收款人的姓名、大小写金额、会计审核签章即可

　　库存现金支出的原始凭证有发票、收据、借条、工资表、劳保福利发放表等等。　　一、原始凭证的分类 ：　　原始凭证又称单据，是在经济业务发生或完成时取得或填制的初始票据，用以记录或证明经济业务的发生或完成情况的文字凭据。它不仅能用来记录经济业务发生或完成情况，还可以明确经济责任，是进行会计核算工作的原始资料和重要依据。　　1．按照来源不同分类 按照来源不同原始凭证分为外来原始凭证和自制原始凭证两类。 (1)外来原始凭证是指在同外单位发生经济往来事项时，从外单位取得的凭证。如发票、飞机票和火车票、银行收付款通知单等。　　(2)自制原始凭证是指在经济业务事项发生或完成时，由本单位内部经办部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、出库单、工资单等。　　2．按照填制手续及内容不同分类 自制原始凭证按填制手续及内容的不同分为一次凭证、累计凭证和汇总原始凭证。　　(1) 一次凭证是指只反映一项经济业务或同时记录若干项同类性质经济业务的原始凭证，其填制手续是一次完成的，如领料单、借款单、入库单等。　　(2)累记凭证是指在一定时期内（一般以一月为限）连续发生的同类经济业务的自制原始凭证，其填制手续是随着经济业务事项的发生而分次进行的，如限额领料单。　　(3)汇总原始凭证是指根据一定时期内反映相同经济业务的多张原始凭证，汇总编制而成的自制原始凭证，以集中反映某项经济业务总括发生情况。汇总原始凭证既可以简化会计核算工作，又便于进行经济业务的分析比较，如工资汇总表、现金收入汇总表、发料凭证汇总表等。　　3．按照格式不同分类 按照格式不同分为通用凭证和专用凭证两类。　　(1)通用凭证，是指由有关部门统一印制、在一定范围内使用的具有统一格式和使用方法的原始凭证，如全国通用的增值税发票、银行转账结算凭证等。　　(2)专用凭证，是指由单位自行印制、仅在本单位内部使用的原始凭证，如收料单、领料单等。

一、填写1、即付里可以填写报销人姓名和报销用途。2、附件里填实际交通费单据数量，这些是支出凭证的附件单据；而在做记帐凭时只填一张，因为支出凭证是记帐凭证的附件数量。3、差旅费也要填报销单。但不管是什么样的报销方法，都要先经领导签字批准，经手人签字，再给付报销款。二、签字先经领导签字批准，经手人签字，再给付报销款。扩展资料：注意事项：1、按人下单，一客一单，不漏单。在客人结帐时，必须在单据上注明应发和实收金额。单据汇总一组一算，单据不得混乱，否则不预接受。2、保管好单据不得丢失，损坏单据，在填写单据时一定要看清楚方能填写，否则按作弊进行处理。单据填写时时间必须准确无误。3、每天上交单据时，必须将流水号排好，整理清楚。单据作废一律盖作废章，并找当班经理签字。参考资料：单据——百度百科

现金支出的原始凭证包括：工资表、报销单、借款单、领款收据、差旅费借款、报销单等。

1、支出凭证，在会计核算中，就是支出资金的合法有效证明或证据。例如：购买资产的发票、出差时的飞机车船票、费用单等可以用来做报销的单据。2、支出凭证，在银行结算中，由发票人或委托他人为付款人，向收款人或持票人无条件支付款项的书面凭证。3、支出凭证，有时是指记账凭证的一种，也叫付款凭证，与收款凭证、转账凭证并列。

“支出凭证”是指财务凭以进行货款支付的原始凭证（即付款通知单或俗称的报销单据）。该支付凭证的附件通常应包含：1，材料仓库填制的材料验收入库单。2，如果已收到材料供应商开具的发票，那么，也需要将发票一同附上。3，购销合同（在付款前审核支付凭单时作为依据）。【拓展】如何填写支出凭单1．日期填写日期一般在“支出凭单”字样的下面一栏，领款人需依据业务发生的具体时间进行详尽、如实填写，比如2018年06月01日。2. 即付款填写此次领款的事由，比如购买xx设备款，缴纳xx费用款，或xx项目费用款等等，款项填写尽量简洁明了，具体名目可在后续单据中添加。3. 金额填写注意“计人民币”后横线上要用大写，比如费用为512.38元，应写作：伍佰壹拾贰圆叁角捌分，若金额有角和分，最后可不用写“整”字；￥后的横线上小写，即512.38元。4. 领款人此处填写领取款项人的名字，若帮他人代办也是要填写被帮者的名字，千万不要弄错。5. 附加内容有些单位还要求填写者在“领款人”下方标注身份证号码、电话等信息以进一步核实凭单的真实性，提高凭单的效力，若没有具体要求则可不写。注意事项首先注意凭单填写时字迹要工整便于识别，业务要符合财务制度，领款数额要与其后的单据款项额一致；其次大写金额书写要规范，不要出现错别字，行文有错误之处应换一张单据重新填写，不宜有修改痕迹，填写完成后可交有经验的同事帮忙审查下，无误后再交到财务办理。附XXX单据张数栏:填写所附票所张数。项目类付款须附项目执行情况说明，结算的须附项目结清声明;会议及活动须附会议(活动)总结报告;出差后报销须附出差总结。

支出凭单是从财务借支或支取款项的凭证。一般采购员、职工个人向单位借款，外来人员支取应付（预付）的款项时，使用支出凭单。是支款时填制的。填写支出凭单时，按照单据上的栏目逐一填写。要用碳素笔书写，大小写金额要规范。支出凭单后面粘贴发票，前面有经手人负责人签字是报销用的，是原始凭证。付款凭证后面附支出凭单，是记账凭证。是会计记账用的收款凭证、付款凭证、转账凭证其中的一种。扩展资料注意事项：1、按人下单，一客一单，不漏单。在客人结帐时，必须在单据上注明应发和实收金额。单据汇总一组一算，单据不得混乱，否则不预接受。2、保管好单据不得丢失，损坏单据，在填写单据时一定要看清楚方能填写，否则按作弊进行处理。单据填写时时间必须准确无误。3、每天上交单据时，必须将流水号排好，整理清楚。单据作废一律盖作废章，并找当班经理签字。参考资料来源：百度百科-凭单

“支出凭单”就是支出的原始发票，如就餐、住宿等发票，“费用报销单”是单位财务自制的附在原始发票上的具有汇总或整理性质的单据，上面设计有:报销项目、单据数量，总报销金额，经手人、领导签字等，这个主要是会计便于保管入账而自制的，“支出凭证”严格讲，应该是“会计凭证”就是会计人员进行会计核算的等级凭证，上面有“借方”“贷方”“余额”三栏。支出凭单的使用没有取的合法原始凭证的不能做支出凭证。但实际工作中总要遇到类似问题，可以要求当事人提供，采取类似票据的方式解决。你的例子可用出租车票或公交车票，大额支出应到税务机关开据劳务发票，当然要缴税的哦。所有的支出凭证一定要有附件，否则，在所得税问题上，若未取得合法票据要吃大亏的。

支出凭单通常是从财务借支或支取款项的凭证。填写支出凭单时，需要遵循使用规范，比如支出凭单的相应要素要填写完整，包括日期、摘要等，摘要内容要详细；数字填写禁止涂改等。什么是支出凭单？支出凭单是从财务借支或支取款项的凭证。支出凭单如何填写？1、即付里可以填写报销人姓名和报销用途，比如某某报销交通费。2、附件里填实际交通费单据数量，这些是支出凭证的附件单据;而在做记帐凭时只填一张，因为支出凭证是记帐凭证的附件数量。3、差旅费也要填报销单，如果你用的是支出凭证就填支出凭证，如果有专门的差旅费报销单就填此单。一般开来的正规的税务局监制的大发票就可以。4、以直接报销，小形票便于管理就填支出凭证后报销。支出凭单的填写规范1、填制凭单书写需要规范；2、支出凭单的相应要素要填写完整，包括日期、摘要等，摘要内容要详细；3、数字的填写：(1)小写数字要求工整并保留到小数点后面两位；(2)数字填写禁止涂改；(3)数字大写要规范;例如：￥3256.79大写应为：叁仟贰佰伍拾陆元柒角玖分￥4813大写应为：肆仟捌佰壹拾叁元整；4、无论何种费用支出，均需填写支出凭单；5、经手人在内容填写时要填写清楚，明确是谁在什么时间内发生的什么费用；6、发票背面要有经办人签字；7、发票要真实可靠，不弄虚作假，否则不予付款；8、发票分类粘贴于支出凭单背面；9、填写完毕交予部门主管在“审核”处签字；10、支出凭单要在业务发生后及时填写。支出凭单和付款申请单的区别支出凭单应该是企业发生付款的情况下面使用(银行支付)。付款申请款根据单位情况只是用于企业部门或个人出差、零星小额采购等向公司借款。

全国及分城乡居民收支数据来源于国家统计局组织实施的住户收支与生活状况调查，按季度发布。国家统计局采用分层、多阶段、与人口规模大小成比例的概率抽样方法，在全国31个省（区、市）的1800个县（市、区）随机抽选16万个居民家庭作为调查户。国家统计局派驻各地的直属调查队按照统一的制度方法，组织调查户记账采集居民收入、支出、家庭经营和生产投资状况等数据；同时按照统一的调查问卷，收集住户成员及劳动力从业情况、住房与耐用消费品拥有情况、居民基本社会公共服务享有情况等其他调查内容。数据采集完成后，市县级调查队使用统一的方法和数据处理程序，对原始调查资料进行编码、审核、录入，然后将分户基础数据直接传输至国家统计局进行统一汇总计算。扩展资料国家统计局发布2020年居民收入和消费支出情况国家统计局18日发布了2020年我国居民收入和消费支出情况，2020年全国居民人均可支配收入为32189元，比2010年翻一番。2020年，全国居民人均可支配收入32189元，比上年名义增长4.7%，扣除价格因素，实际增长2.1%。其中，城镇居民人均可支配收入43834元，增长（以下如无特别说明，均为同比名义增速）3.5%，扣除价格因素，实际增长1.2%；农村居民人均可支配收入17131元，增长6.9%，扣除价格因素，实际增长3.8%。2020年，全国居民人均消费支出21210元，比上年名义下降1.6%，扣除价格因素，实际下降4.0%。其中，城镇居民人均消费支出27007元，下降3.8%，扣除价格因素，实际下降6.0%；农村居民人均消费支出13713元，增长2.9%，扣除价格因素，实际下降0.1%。参考资料来源：央广网—2020年全国居民人均可支配收入32189元 比2010年翻一番